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澳门永利赌场区2018年度会计监督检查查后公告
来源:    时间:2018年09月30日    

为切实履行财政部门会计监督职责,全面提升会计信息质量和会计工作规范管理水平,根据海东市财政局《关于组织开展 2018 年度会计监督检查工作的通知》(东财监字〔201890)要求,澳门永利赌场区财政局对全区21个预算单位和2个会计代理记账机构进行了会计信息质量监督检查现将检查结果进行公告

一、存在的问题

通过检查发现被检查单位能够认真执行《预算法》、《会计法》和《会计基础工作规范》等法律法规,会计资料真实反映了单位资金收支活动,没有发现虚报预算支出、私设“小金库”、铺张浪费等违反国家财经法律法规的行为。但还存在以下几个方面的问题:

(一)会计基础规范方面:单位会计稽核不完整、会计科目使用不规范,记账凭证不完整、不规范、账务处理不及时

(二)资产管理方面:固定资产核算不及时、不完整,没有及时增加、核减固定资产,致使单位固定资产账实不符,固定资产账没有设置明细账,分类不清;固定资产对应科目设置错误。

(三)“三公”经费核算方面:公务接待单据后附件不全,单位加班餐费、差旅费报销审核不严等;没有严格执行公务卡强制结算制度

(四)会计代理记账机构方面:账务处理没有严格遵循会计制度,单据稽核不严谨,部分经济业务,核算不完整。

二、问题整改情况

此次检查发现存在的违规问题,财政部门已责令其整改。现问题单位已收缴违规资金,固定资产账已补记、核减,并将整改报告上报至财政局财监股。

特此公告

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2018年9月25日